Phân Loại 3 Nhóm Hộ Kinh Doanh: Thuế & Kế Toán 2026

Sau khi thuế khoán chính thức được bãi bỏ từ ngày 01/01/2026, các chủ thể kinh doanh trực tuyến không còn bị quản lý cào bằng mà được phân hóa cụ thể theo quy mô doanh thu. Cơ chế quản lý tài khóa mới chia hộ kinh doanh thành ba nhóm riêng biệt, từ đó xác lập các quy chuẩn kế toán và nghĩa vụ nộp thuế tách bạch.

Bản đồ phân loại 3 nhóm hộ kinh doanh theo quy mô doanh thu năm 2026 — Hình 1: Mô hình phân loại 3 nhóm quy mô hộ kinh doanh và nghĩa vụ pháp lý tương ứng từ năm 2026.

1. Bản Đồ Phân Loại 3 Nhóm Hộ Kinh Doanh Năm 2026

Việc định vị chính xác cửa hàng của bạn thuộc nhóm quy mô nào là bước bắt buộc để thực hiện đúng nghĩa vụ chứng từ, tránh các khoản xử phạt do áp dụng sai chế độ kế toán.

Nhóm hộ kinh doanh	Ngưỡng doanh thu năm	Nghĩa vụ tính và nộp thuế	Chế độ hóa đơn điện tử	Kế toán và tài khoản ngân hàng
Nhóm 1: Hộ siêu nhỏ	Dưới hoặc bằng 200 triệu VNĐ/năm	Miễn hoàn toàn thuế GTGT và thuế TNCN.	Xuất hóa đơn theo từng lần phát sinh nếu có nhu cầu; không ép buộc hóa đơn máy tính tiền.	Kê khai định kỳ đơn giản 2 lần/năm; không bắt buộc lập tài khoản ngân hàng kinh doanh riêng.
Nhóm 2: Hộ vừa và nhỏ	Trên 200 triệu đến 3 tỷ VNĐ/năm	Tính thuế trực tiếp theo tỷ lệ % trên doanh thu thực tế.	Bắt buộc sử dụng HĐĐT khởi tạo từ máy tính tiền nếu doanh thu trên 1 tỷ VNĐ và bán lẻ trực tiếp.	Lập sổ sách kế toán giản lược theo Thông tư 88/2021/TT-BTC; bắt buộc mở tài khoản ngân hàng riêng phục vụ kinh doanh.
Nhóm 3: Hộ quy mô lớn	Trên 3 tỷ VNĐ/năm (hoặc vượt 3 tỷ liên tiếp 2 năm)	Áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT; thuế TNCN tính 17% trên thu nhập tính thuế (Doanh thu trừ Chi phí hợp lý).	Bắt buộc 100% áp dụng HĐĐT có mã của cơ quan thuế hoặc HĐĐT máy tính tiền kết nối dữ liệu liên tục.	Áp dụng chế độ kế toán tương đương doanh nghiệp siêu nhỏ/nhỏ; bắt buộc lưu trữ đầy đủ hóa đơn đầu vào để trừ chi phí.

2. Cơ Sở Pháp Lý Cho Việc Phân Phẩm Quy Mô

Khung quản trị này được thiết kế nhằm đồng bộ dữ liệu giao dịch thương mại với năng lực quản lý tài chính của từng quy mô hộ kinh doanh.

CĂN CỨ VĂN BẢN QUY PHẠM TRỌNG TÂM

Nghị quyết số 198/2025/QH15: Thiết lập khuôn khổ pháp lý về phân loại quy mô kinh tế tư nhân và xóa bỏ cơ chế khoán.
Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp (sửa đổi): Định hình khung tính thuế thu nhập 17% dựa trên thu nhập chịu thuế đối với nhóm quy mô lớn.
Thông tư số 88/2021/TT-BTC: Quy định chế độ chứng từ và sổ kế toán giản lược áp dụng cho hộ kinh doanh nhóm 2.

Lưu trữ chứng từ hóa đơn đầu vào phục vụ kê khai thuế hộ kinh doanh nhóm 3 — Hình 2: Việc lưu trữ đầy đủ hóa đơn đầu vào là điều kiện bắt buộc để xác định chi phí được trừ khi chuyển lên Nhóm 3.

3. Cảnh Báo Cho Gian Hàng Trong Vùng Doanh Thu 2,5 Đến 3 Tỷ Đồng

LƯU Ý NGƯỠNG CHUYỂN TIẾP: Các shop kinh doanh trực tuyến có doanh thu dao động từ 2,5 đến 3 tỷ đồng/năm cần đặc biệt lưu ý. Nếu vượt ngưỡng 3 tỷ đồng, bạn sẽ phải chuyển đổi từ phương pháp nộp thuế theo tỷ lệ % doanh thu sang phương pháp tính thuế 17% trên lợi nhuận thuần (Doanh thu - Chi phí). Nếu không thu thập và lưu giữ hóa đơn chứng từ đầu vào ngay từ bây giờ, bạn sẽ không có cơ sở chứng minh chi phí hợp lệ khi được chuyển lên Nhóm 3, dẫn đến nguy cơ bị tính thuế trên toàn bộ doanh thu.

4. Kế Hoạch Rà Soát Và Chuẩn Hóa Cửa Hàng

Dựa trên số liệu kinh doanh hiện tại, các chủ gian hàng cần thực hiện ngay lộ trình kiểm soát kỹ thuật:

HÀNH ĐỘNG NGÀY 4: ĐỊNH VỊ VÀ CHUẨN HÓA DỮ LIỆU

Tính toán doanh thu lũy kế 12 tháng gần nhất: Cộng dồn dòng tiền thành công từ tất cả các gian hàng sàn TMĐT và kênh bán ngoài sàn.
Xác định chính xác nhóm quy mô: Đối chiếu với bảng chuẩn để biết các nghĩa vụ bắt buộc về tài khoản ngân hàng và hóa đơn máy tính tiền.
Xây dựng quy trình lưu trữ hóa đơn đầu vào: Tạo thư mục lưu trữ số hóa cho toàn bộ hóa đơn điện tử mua hàng hóa, bao bì và vận chuyển.

Bài viết tiếp theo: Ngày 5: Kiểm Soát Dòng Tiền Ngân Hàng Và Tiền Thu Hộ COD: Cơ Chế Định Danh Đa Kênh.

Chủ đề bài viết: Thuế TMĐT 2026 Phân Nhóm Hộ Kinh Doanh Kế Toán Hộ Kinh Doanh Hóa Đơn Điện Tử Hộ Kinh Doanh Lộ Trình 30 Ngày

Hoàng Quân Agency tháng 9 27, 2026

SePay eShop & eInvoice: Số hóa toàn diện

Xuyên suốt những bài viết trước, chúng ta đã nhắc nhiều đến SePay như một "cỗ máy" đối soát dòng tiền tự động siêu việt. Tuy nhiên, nếu chỉ dừng lại ở cổng thanh toán, bức tranh chuyển đổi số của doanh nghiệp bạn vẫn còn khuyết thiếu.

Hôm nay, hãy cùng khám phá Hệ sinh thái bệ phóng của SePay, nơi mọi nhu cầu từ quản lý tồn kho, kết nối vận chuyển đến báo cáo thuế đều được gói gọn trong một nền tảng duy nhất: SePay eShop và SePay eInvoice.

Đơn giản hóa bộ máy vận hành với một nền tảng duy nhất.

1. SePay eShop: Quản lý bán hàng từ "hạng lông" đến "hạng nặng"

Nhiều chủ cửa hàng vật lý (shop quần áo, tiệm bánh, tạp hóa) thường ngại sử dụng phần mềm POS vì nghĩ rằng nó phức tạp và đắt đỏ. SePay eShop ra đời để phá vỡ định kiến đó với các gói linh hoạt, đo ni đóng giày cho từng quy mô:

Gói Cơ bản (Chỉ 50.000đ/tháng):
Dành cho các cửa hàng nhỏ, tập trung xử lý linh hoạt bán hàng tại quầy. Gói này tích hợp hoàn hảo với loa báo tự động, giúp chủ shop quản lý doanh thu theo thời gian thực với chi phí chưa bằng một tô phở.
Gói Chuyên nghiệp (99.000đ/tháng):
Bổ sung sức mạnh quản lý tồn kho chuyên sâu, theo dõi chi tiết tình trạng hàng hóa ra vào để chống thất thoát.
Gói Toàn diện (199.000đ/tháng):
Giải pháp "hạng nặng" mở rộng khả năng đẩy đơn tự động qua các đơn vị vận chuyển (GHTK, GHN...), đồng thời tích hợp hệ thống phát hành Voucher/Khuyến mãi để kích cầu doanh số.

2. SePay eInvoice: Bài toán chi phí "Lũy thoái" cho Kế toán thuế

Quản lý dòng tiền vào (Inbound) đã có SePay Bank Hub. Quản lý bán hàng đã có eShop. Vậy còn nghĩa vụ thuế nhà nước? SePay eInvoice chính là câu trả lời mang tính chiến lược cho các bộ phận kế toán doanh nghiệp.

Điểm hấp dẫn nhất của eInvoice không chỉ nằm ở khả năng xuất hóa đơn hợp lệ chuẩn Tổng cục Thuế, mà nằm ở cấu trúc bảng giá lũy thoái cực kỳ cạnh tranh. Doanh nghiệp bạn càng xuất nhiều hóa đơn, giá vốn trên mỗi tờ hóa đơn càng rẻ:

Doanh nghiệp nhỏ: Gói eInvoice-300 có giá 180.000đ, tính ra chỉ mất vỏn vẹn 600đ/hóa đơn.

Doanh nghiệp lớn/Chuỗi siêu thị: Gói eInvoice-200K có giá 20.000.000đ cho 200.000 tờ, kéo mức chi phí xuống mức chạm đáy chỉ còn 100đ/hóa đơn!

Cắt giảm 80% chi phí hóa đơn chứng từ cho doanh nghiệp của bạn.

3. Sức mạnh của sự Đồng bộ (All-in-One)

Tại sao lại phải mua phần mềm bán hàng của công ty A, hóa đơn điện tử của công ty B, rồi dùng cổng thanh toán của công ty C? Việc sử dụng các hệ thống rời rạc khiến việc đối soát trở nên chắp vá và khó khăn khi xử lý lỗi.

Bằng việc đặt trọn niềm tin vào hệ sinh thái của SePay, dữ liệu của bạn được luân chuyển xuyên suốt: Từ lúc khách quét mã QR thanh toán -> Phần mềm eShop gạch nợ đơn hàng -> Hệ thống eInvoice tự động kích hoạt xuất hóa đơn VAT điện tử gửi cho khách. Mọi thứ diễn ra trong chưa đầy 15 giây, và hoàn toàn tự động!

Xây dựng đế chế kinh doanh tự động ngay hôm nay!

Trải nghiệm quyền năng quản lý All-in-One. Đăng ký ngay để sử dụng toàn bộ hệ sinh thái SePay từ cổng thanh toán, eShop đến eInvoice với chi phí khởi tạo 0 đồng.

Khám Phá Hệ Sinh Thái SePay Ngay

Hoàng Quân Agency tháng 3 26, 2026

Hướng dẫn lấy hóa đơn VAT (Hóa đơn đỏ) khi chạy quảng cáo hoặc nạp xu TikTok

Đối với các Doanh nghiệp, Agency hay Hộ kinh doanh cá thể, việc chi tiêu hàng chục, thậm chí hàng trăm triệu đồng cho quảng cáo TikTok (TikTok Ads) hoặc mua xu Promote là chuyện bình thường. Tuy nhiên, nếu không lấy được Hóa đơn giá trị gia tăng (VAT), số tiền này sẽ bị coi là chi phí không hợp lý và không được khấu trừ thuế Thu nhập doanh nghiệp (20%).

Bài viết này, Hoàng Quân Agency sẽ hướng dẫn chi tiết quy trình thiết lập tài khoản để tự động xuất hóa đơn đỏ hợp lệ theo quy định mới nhất của Tổng cục Thuế Việt Nam.

⚠️ Cập nhật pháp lý 2025: Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, TikTok Pte. Ltd. đã đăng ký thuế tại Việt Nam. Điều này có nghĩa là bạn không cần tự đi nộp thuế nhà thầu thay cho TikTok nữa. Thay vào đó, TikTok sẽ thu VAT và xuất hóa đơn cho bạn.

1. Điều Kiện Cần Để Xuất Hóa Đơn

Không phải tài khoản nào cũng xuất được hóa đơn cho công ty. Bạn cần đáp ứng 2 điều kiện:

Sử dụng Tài khoản Quảng cáo (TikTok Ads Manager) hoặc Trung tâm Doanh nghiệp (Business Center). (Tài khoản cá nhân nạp xu giải trí thường khó lấy hóa đơn công ty).
Đã cập nhật đầy đủ Mã Số Thuế (Tax ID) TRƯỚC khi thực hiện giao dịch nạp tiền.

2. Quy Trình 3 Bước Lấy Hóa Đơn (Step-by-Step)

Bước 1: Cài đặt thông tin Thuế

Đây là bước quan trọng nhất. Nếu bạn quên bước này, các hóa đơn sau này sẽ không có tên công ty bạn.

Đăng nhập vào Trình quản lý quảng cáo TikTok (ads.tiktok.com).
Chọn biểu tượng tài khoản (góc trên bên phải) > Thanh toán (Payment).
Chọn tab Cài đặt thuế (Tax Information) hoặc Thông tin doanh nghiệp.
Điền chính xác:
- Tên pháp nhân (Company Name).
- Mã số thuế (Tax ID) - Ví dụ: 0101234567.
- Địa chỉ đăng ký kinh doanh.

Bước 2: Thực hiện nạp tiền (Top-up)

Sau khi lưu thông tin thuế, bạn tiến hành nạp tiền vào tài khoản quảng cáo. TikTok sẽ tự động ghi nhận thông tin thuế vào giao dịch này.

Lưu ý: Nếu bạn chọn "Nạp thủ công", hóa đơn sẽ được xuất dựa trên số tiền bạn nạp vào (Pre-paid).

Bước 3: Tải hóa đơn điện tử

TikTok không gửi hóa đơn giấy. Bạn cần tải file PDF (e-Invoice):

Quay lại mục Thanh toán (Payment).
Chọn tab Giao dịch (Transactions) hoặc Hóa đơn (Invoices).
TikTok thường chốt hóa đơn vào ngày mùng 1-5 của tháng tiếp theo.
Nhấn nút Tải xuống (Download) bên cạnh các giao dịch đã hoàn tất.

💡 Mẹo nhỏ: Hóa đơn của TikTok là hóa đơn điện tử hợp lệ, bạn chỉ cần lưu file XML/PDF để phục vụ công tác kế toán/kiểm toán sau này mà không cần in ra.

3. Cách Tối Ưu Dòng Tiền Cho Doanh Nghiệp Chạy Ads

Việc lấy được hóa đơn giúp bạn tiết kiệm 20% thuế TNDN. Nhưng các Agency lão luyện còn có một cách khác để tiết kiệm thêm 1.5% - 2% trên tổng ngân sách quảng cáo khổng lồ, đồng thời tận dụng dòng vốn lưu động miễn lãi tới 45 ngày.

Đó là sử dụng các dòng Thẻ Tín Dụng Doanh Nghiệp (Corporate Card) chuyên dụng cho thanh toán quốc tế.

🚀 Tối đa hóa lợi nhuận Agency

Đừng để tiền nằm im trong tài khoản. Hãy sử dụng đòn bẩy tài chính từ ngân hàng.

Chúng tôi đã tổng hợp các dòng thẻ Visa/Mastercard có tính năng Hoàn tiền cho Quảng cáo (Digital Ads) tốt nhất hiện nay.

👉 Xem ngay: Top thẻ tín dụng hoàn tiền chạy Ads & Doanh nghiệp 2025

4. Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

Hỏi: Tôi nạp xu trên điện thoại (App) thì có lấy hóa đơn công ty được không?
Đáp: Rất khó. Giao dịch trên App là giao dịch với Apple/Google (cá nhân). Để lấy hóa đơn công ty, bạn bắt buộc phải nạp qua TikTok Ads Manager hoặc TikTok Business Center.

Hỏi: Tại sao tôi nhập mã số thuế rồi mà hóa đơn vẫn không về?
Đáp: Hệ thống TikTok có thể mất 24h để cập nhật. Ngoài ra, hãy kiểm tra xem bạn có đang nợ tiền quảng cáo (ngưỡng thanh toán) hay không. Hóa đơn chỉ xuất khi tiền thực sự được trừ thành công.

Hoàng Quân Agency tháng 11 27, 2025